Pour un dirigeant, fiscalité professionnelle et fiscalité personnelle sont étroitement liées : rémunération, dividendes, comptes courants, immobilier. Les traiter ensemble évite les incohérences et permet de mieux anticiper.
Ce que nous pouvons prendre en charge
- Déclaration annuelle de revenus
- Revenus fonciers (micro ou réel)
- Location meublée
- Dividendes et plus-values mobilières
- Impôt sur la fortune immobilière
- Suivi du prélèvement à la source
Pourquoi un accompagnement coordonné ?
- Cohérence entre la rémunération décidée dans la société et votre situation personnelle.
- Anticipation de l’impôt lors d’une distribution, d’une cession ou d’un investissement.
- Fiabilité des déclarations, souvent plus complexes que celles d’un salarié.
Pour les questions patrimoniales plus larges (transmission, régimes matrimoniaux, placements), nous travaillons avec les notaires et conseils en gestion de patrimoine de votre choix.
Le calendrier du dirigeant
- Avant le 31 décembre Arbitrage entre rémunération et dividendes, versements d’épargne retraite, travaux sur les biens locatifs.
- Au printemps Déclaration des revenus et, le cas échéant, de l’IFI, à partir des éléments de la société et des revenus patrimoniaux.
- En été Vérification de l’avis d’imposition.
- Tout au long de l’année Modulation du prélèvement à la source en cas de variation importante des revenus.
Les erreurs fréquentes
- Décider d’une distribution sans mesurer l’impôt personnel qu’elle déclenche.
- Oublier des revenus (location meublée, revenus étrangers, plus-values) ou retenir un régime d’imposition inadapté.
- Laisser un compte courant d’associé évoluer sans suivi ni documentation.
Questions fréquentes
Mon expert-comptable peut-il établir ma déclaration personnelle ?
Oui, dans le cadre d’une mission distincte, formalisée par une lettre de mission.
Dividendes : prélèvement forfaitaire ou barème ?
Les dividendes relèvent en principe d’un prélèvement forfaitaire, avec une option globale possible pour le barème progressif. Le choix se simule chaque année.
Qui est concerné par l’IFI ?
Les foyers dont le patrimoine immobilier net dépasse un seuil. Certains biens professionnels peuvent être exonérés sous conditions.
Comment fonctionne le prélèvement à la source pour un dirigeant ?
Il s’applique sur la rémunération versée par la société et, sous forme d’acomptes, sur les autres revenus (fonciers, bénéfices). Les taux peuvent être modulés.
Les comptes courants d’associés ont-ils des conséquences fiscales ?
Les intérêts versés sont imposables pour l’associé et déductibles pour la société dans certaines limites. Leur suivi doit être rigoureux.
Les prévisionnels, plans de trésorerie, tableaux de bord, simulations, études et analyses évoqués ci-dessus relèvent de missions complémentaires, proposées sur demande et chiffrées au préalable dans votre lettre de mission : plus leur fréquence est élevée, plus leur budget augmente.