L’essentiel en 30 secondes
- Vous êtes seul associé : vous prenez seul les décisions, consignées dans un registre.
- Vos déclarations et vos comptes : déclarations de TVA, comptes annuels (bilan, compte de résultat et, sauf dispense, annexe) et liasse fiscale.
- Votre statut : associé unique et gérant, vous relevez des travailleurs non salariés (Sécurité sociale des indépendants).
- Votre imposition : à l’impôt sur le revenu par défaut lorsque l’associé unique est une personne physique, avec une option possible pour l’impôt sur les sociétés.
- Vos cotisations : calculées sur votre revenu d’activité et, à l’impôt sur les sociétés, sur une partie des dividendes au-delà d’un certain seuil.
Vos obligations de l’année : comptables, fiscales, sociales et juridiques
Ces repères sont généraux et indicatifs. Chaque situation est unique : ils peuvent ne pas convenir à la vôtre, et doivent être validés avec un professionnel avant toute décision.
Exemple pour un exercice clos le 31 décembre.
Fiscal : la TVA, chaque mois ou chaque trimestre
La TVA donne le rythme de votre comptabilité : une déclaration chaque mois ou chaque trimestre, selon votre régime et vos montants. Nous vous indiquons vos échéances exactes.
À noter : le régime simplifié de TVA, avec sa déclaration annuelle, est supprimé à compter du 1er janvier 2027.
Social : vos cotisations de gérant
Cotisations provisionnelles prélevées chaque mois (le 5 ou le 20) ou chaque trimestre, puis régularisées sur votre revenu réel.
Chaque printemps, ce revenu se déclare dans votre déclaration de revenus (volet social) : nous vous communiquons les montants issus de vos comptes.
Comptable et fiscal : comptes annuels et impôts
Comptes annuels : dès que possible après la date de clôture.
Liasse fiscale : au plus tard début mai.
EURL à l’impôt sur le revenu : son bénéfice est imposé à votre nom, sur votre déclaration de revenus.
EURL à l’impôt sur les sociétés : acomptes les 15 mars, 15 juin, 15 septembre et 15 décembre (sauf la première année ou si l’impôt est inférieur à 3 000 €), solde au plus tard le 15 mai.
Juridique : approbation et dépôt des comptes
Approbation par l’associé unique dans les six mois de la clôture.
Puis dépôt au greffe dans le mois qui suit : greffe du tribunal de commerce ou du tribunal des activités économiques, selon le lieu de votre siège.
Juridique et fiscal : vos dividendes, s’il y a lieu
À l’impôt sur les sociétés seulement : paiement dans les neuf mois de la clôture, prélèvements déclarés et versés au plus tard le 15 du mois suivant, imprimé fiscal unique avant le 15 février de l’année suivante.
La part qui dépasse 10 % d’un montant de référence supporte des cotisations sociales.
Les pièges les plus courants
- Déposer une déclaration de TVA en retard : majoration et intérêts de retard.
- Croire qu’un gérant sans rémunération n’a rien à payer : il cotise sur son revenu ou, à défaut, sur une base annuelle minimale.
- Oublier la régularisation : les cotisations provisionnelles sont recalculées sur votre revenu réel, parfois avec un rappel important.
- Distribuer des dividendes sans mesurer la part soumise à cotisations.
- Ne pas consigner les décisions de l’associé unique dans le registre prévu à cet effet.
- Laisser votre compte courant d’associé devenir débiteur : c’est interdit au gérant et à l’associé personne physique (article L. 223-21 du Code de commerce).
- Laisser passer le délai de dépôt des comptes au greffe.
Nous suivons ce calendrier avec vous, d’une année sur l’autre.
Les moments où votre expert-comptable fait la différence
Vous venez d’immatriculer votre EURL
Dès que vous nous choisissez, nous revoyons les options prises à la création (impôt sur le revenu ou sur les sociétés, TVA…), pour que les ajustements éventuels soient faits dans les délais. Après la création
Vous voulez mesurer vos cotisations
Rémunération, bénéfice, dividendes : vos cotisations de travailleur non salarié se prévoient. Simulateur de cotisations TNS
Vous hésitez entre IR et IS
L’option pour l’impôt sur les sociétés se notifie avant la fin du troisième mois de l’exercice concerné : nous la simulons avec vous, sur demande. Simulateur d’impôt sur les sociétés
Vous embauchez votre premier salarié
Coût réel, aides, premières formalités : anticipez avant de signer. Simulateur de coût d’embauche
Vous approchez des seuils de TVA
Franchise en base, seuils de chiffre d’affaires et date de passage à la TVA : nous vérifions votre situation. Seuils de TVA
Vous changez d’expert-comptable
Préavis, date de reprise, lettre de résiliation : la transition se prépare. Les étapes du changement · Lettre de résiliation : exemple à adapter
EURL, SARL, SASU : à chaque situation sa page
Vous accueillez un associé ? Votre EURL devient une SARL, avec des décisions collectives et, selon la répartition des parts, un autre statut social pour le gérant : Expert-comptable pour SARL.
Vous comparez avec la SASU ? Le président y est assimilé salarié, et l’impôt sur les sociétés est le régime par défaut : Expert-comptable pour SASU.
Vous êtes consultant ou formateur ? Nos pages dédiées : consultant en EURL · formateur en EURL.
Ce que nous prenons en charge
La mission comptable et fiscale
Tenue et révision des comptes, comptes annuels, liasse fiscale et déclarations de TVA, avec un expert-comptable identifié qui suit votre dossier d’une année sur l’autre.
Les missions complémentaires, à la carte
Paie de vos salariés, déclarations sociales, juridique annuel (approbation des comptes, affectation du résultat, dépôt au greffe), distribution de dividendes (calculs, documents, déclarations fiscales) et, sur demande, notamment : prévisionnel et tableaux de bord, comptabilité analytique, simulations de rémunération, situations en cours d’année.
Devis d’expert-comptable EURL : votre budget
Votre budget dépend avant tout du travail réel que demande votre dossier : rythme de TVA, volume d’opérations, salariés. À titre indicatif, la mission comptable et fiscale d’une société commence à 150 € HT par mois. Pour vous faire une idée précise, simulez le tarif de votre expert-comptable ; s’il vous convient, parlons-en lors d’un rendez-vous de présentation.
Le devis est gratuit et sans engagement : votre devis d’expert-comptable en 3 étapes.
Simulateurs utiles
Pour un premier ordre de grandeur, essayez les simulateurs officiels suivants, intégrés à notre site.
Cotisations du dirigeant TNS
Cotisations, revenu net et revenu après impôt du gérant majoritaire, du gérant d’EURL et de l’entrepreneur individuel.
Dividendes
Impôt, prélèvements sociaux et montant net des dividendes, flat tax ou barème.
Impôt sur les sociétés
Impôt sur les sociétés dû sur le bénéfice, avec le taux réduit des petites entreprises.
Questions fréquentes
Faut-il obligatoirement un expert-comptable pour une EURL ?
Non, la loi ne l’impose pas. Mais une EURL doit tenir une comptabilité complète, établir des comptes annuels, déposer une liasse fiscale et ses déclarations de TVA, puis faire approuver et déposer ses comptes : un travail technique, où une erreur coûte cher. L’expert-comptable le prend en charge et vous alerte à chaque échéance.
Le gérant d’EURL cotise-t-il s’il ne se verse aucune rémunération ?
Oui, en principe. Affilié à la Sécurité sociale des indépendants, il cotise sur son revenu d’activité ou, à défaut, sur une base annuelle minimale. Simulateur de cotisations TNS
Une EURL doit-elle passer à l’impôt sur les sociétés ?
Cela dépend du niveau de bénéfice, de vos besoins de rémunération et de vos projets. L’option se notifie avant la fin du troisième mois de l’exercice concerné : nous pouvons la simuler avec vous, sur demande. Voir la fiscalité
Les dividendes du gérant d’EURL sont-ils soumis à cotisations ?
Oui, pour la part qui dépasse 10 % d’un montant de référence : le capital social, primes d’émission incluses, et les sommes inscrites en comptes courants d’associés, détenus par le gérant, son conjoint ou partenaire de PACS et ses enfants mineurs non émancipés (article L. 136-3 du Code de la sécurité sociale). Ce point se prend en compte avant de décider d’une distribution.
Qui approuve les comptes d’une EURL ?
L’associé unique, dans les six mois qui suivent la clôture de l’exercice (article L. 223-31 du Code de commerce). Lorsque l’associé unique est aussi le seul gérant, le dépôt au greffe, dans ce délai, de l’inventaire et des comptes annuels signés vaut approbation. Les comptes sont déposés au greffe dont vous dépendez : celui du tribunal des activités économiques (TAE, anciennement tribunal de commerce) à Paris et dans les ressorts où il a été mis en place, celui du tribunal de commerce ailleurs. Voir le juridique annuel
Le gérant peut-il emprunter de l’argent à son EURL ?
Non, en tant que gérant ou associé personne physique : un prêt de la société, ou un compte courant débiteur, vous est interdit (article L. 223-21 du Code de commerce). À l’inverse, vous pouvez prêter à votre société, en compte courant d’associé.
Que risque une EURL qui ne dépose pas ses comptes au greffe ?
Le gérant s’expose à une amende pénale de 1 500 € (3 000 € en cas de récidive), et le président du tribunal peut lui enjoindre de déposer les comptes sous astreinte. Nous préparons ce dépôt avec la mission juridique annuelle. Voir le juridique annuel
Peut-on changer d’expert-comptable en cours d’année pour une EURL ?
Oui. Le changement se prépare en respectant le préavis prévu par votre lettre de mission, et nous reprenons le dossier avec votre ancien expert-comptable, dans le respect des règles de la profession. Voir quand et comment changer
Combien coûte un expert-comptable pour une EURL ?
Cela dépend du travail réel, selon le rythme de TVA, le volume d’opérations, les salariés éventuels et les missions choisies. Vos honoraires sont présentés dans une proposition écrite, et réétudiés si votre activité évolue. À titre indicatif, la mission comptable et fiscale d’une EURL commence à 150 € HT par mois. En 2 minutes, votre rendez-vous est réservé ; en 5 minutes de plus, votre pré-devis s’affiche. Simuler le tarif · Votre devis d’expert-comptable en 3 étapes
Gérant d’EURL : votre expert-comptable tient-il compte de vos cotisations et de votre imposition personnelle ?
Oui. La mission comptable et fiscale couvre les comptes annuels, la liasse fiscale et les déclarations de TVA de votre EURL, et nous vous communiquons chaque printemps les montants issus de vos comptes pour votre déclaration de revenus. Le choix entre impôt sur le revenu et impôt sur les sociétés, comme les simulations de rémunération, est proposé sur demande et chiffré au préalable, en tenant compte de votre bénéfice, de vos cotisations et de vos autres revenus. Vous savez clairement ce que vous gagnez. En 2 minutes, votre rendez-vous est réservé ; en 5 minutes de plus, votre pré-devis s’affiche. Obtenir mon RDV et devis gratuits
Gérant d’EURL déjà accompagné par un expert-comptable : comment nous rejoindre ?
C’est simple : vous envoyez votre lettre de résiliation à votre ancien cabinet (nous vous en donnons un exemple à adapter), et nous organisons avec lui la reprise de votre dossier, dans le respect des règles de la profession. Si vous envisagez l’option pour l’impôt sur les sociétés, nous calons la reprise sur son délai : avant la fin du troisième mois de l’exercice concerné. Les étapes du changement d’expert-comptable
Les prévisionnels, plans de trésorerie, tableaux de bord, simulations, études et analyses évoqués ci-dessus sont des missions complémentaires, à la carte. Chacune est chiffrée à l’avance au rythme que vous choisissez.