L’essentiel en 30 secondes
- En individuel : au régime de la déclaration contrôlée, vos bénéfices non commerciaux sont déterminés d’après vos recettes et dépenses professionnelles et déclarés sur la déclaration 2035.
- En société : société d’exercice libéral ou autre forme permise par votre profession, avec ses comptes annuels et sa liasse fiscale.
- La TVA : certaines activités en sont exonérées, d’autres y sont soumises ; nous vérifions votre situation.
- Vos cotisations : calculées sur vos revenus professionnels, auprès de votre caisse de retraite et de l’Urssaf ; une provision adaptée évite les mauvaises surprises.
- Les étapes clés : installation, collaboration, association, passage en société ou cession, avec leurs conséquences comptables et fiscales.
Vos obligations de l’année : comptables, fiscales, sociales et juridiques
Ces repères sont généraux et indicatifs. Chaque situation est unique : ils peuvent ne pas convenir à la vôtre, et doivent être validés avec un professionnel avant toute décision.
Exemple en individuel, l’exercice correspondant à l’année civile.
Fiscal : la TVA, si votre activité y est soumise
Les soins de santé en sont en principe exonérés ; la plupart des activités de conseil y sont soumises, sauf franchise en base.
Le cas échéant, une déclaration chaque mois ou chaque trimestre, selon votre régime et vos montants. Nous vous indiquons vos échéances exactes.
Social : vos cotisations personnelles
Urssaf et caisse de retraite de votre profession : cotisations provisionnelles, selon l’échéancier de chaque organisme, puis régularisées sur votre revenu réel.
Chaque printemps, ce revenu se déclare dans votre déclaration de revenus (volet social) et, pour certaines caisses, auprès d’elles : nous vous communiquons les montants issus de vos comptes.
Social : la paie, s’il y a lieu
Le cas échéant, chaque mois : les bulletins de paie de vos salariés.
Déclaration sociale nominative (DSN) : chaque mois, le 5 ou le 15 du mois suivant selon l’effectif.
Comptable et fiscal : comptabilité et impôts
Comptabilité de vos recettes et de vos dépenses : tenue au fil de l’année.
Déclaration 2035 : au plus tard début mai.
Votre bénéfice est imposé à votre nom, sur votre déclaration de revenus, et sert aussi de base à vos cotisations.
Juridique : selon votre mode d’exercice
En individuel : ni approbation ni dépôt des comptes.
En société d’exercice libéral : approbation dans les six mois de la clôture, puis dépôt au greffe dans le mois qui suit.
Et selon votre dossier
D’autres événements sont à prévoir selon votre situation : installation, remplacement ou collaboration, association, passage en société, cession… Nous les anticipons avec vous.
Les pièges les plus courants
- Croire que toute activité libérale est exonérée de TVA : le conseil et l’expertise y sont souvent soumis.
- Sous-estimer les cotisations des premières années : calculées d’abord sur une base forfaitaire, elles sont ensuite régularisées sur votre revenu réel, parfois avec un rappel important.
- Déduire des dépenses mixtes sans quote-part ni justificatif : véhicule, téléphone, bureau à domicile.
- Déduire d’un coup un équipement durable : au-delà d’un certain montant, il s’amortit sur plusieurs années.
- Croire que vos prélèvements personnels sont des charges : vous êtes imposé et vous cotisez sur le bénéfice, quel que soit le montant prélevé.
- Laisser passer la date de la déclaration 2035 : majoration et intérêts de retard.
- Confondre bénéfice et trésorerie : impôt et cotisations se paient en trésorerie.
Nous suivons ce calendrier avec vous, d’une année sur l’autre.
Ce que nous prenons en charge
La mission comptable et fiscale
Comptabilité de vos recettes et dépenses, déclaration 2035 ou comptes annuels et liasse fiscale de votre société, TVA le cas échéant, avec un expert-comptable identifié.
Les missions complémentaires, à la carte
Paie de vos salariés, déclarations sociales, juridique annuel de votre société d’exercice et, sur demande, notamment : étude comparative avant un passage en société ou une association, prévisionnel et tableaux de bord, situations en cours d’année.
Devis d’expert-comptable en profession libérale : votre budget
À titre indicatif, nos honoraires pour la mission comptable et fiscale commencent à 125 € HT par mois en individuel et à 150 € HT par mois pour une société, selon votre volume et le travail que demande votre dossier. Pour vous faire une idée précise, estimez votre budget en 2 minutes ; s’il vous convient, parlons-en lors d’un rendez-vous de présentation.
Le devis est gratuit et sans engagement : votre devis d’expert-comptable en 3 étapes.
Pour aller plus loin, selon votre métier : professions libérales et médical et paramédical.
Simulateurs utiles
Pour un premier ordre de grandeur, essayez les simulateurs officiels suivants, intégrés à notre site.
Profession libérale
Cotisations, revenu net et revenu après impôt des professions libérales.
Professions relevant de la Cipav
Cotisations, revenu net et revenu après impôt des professions relevant de la Cipav.
Avocat
Cotisations, revenu net et revenu après impôt de l’avocat libéral ou collaborateur.
Revenus du micro-entrepreneur
Cotisations, revenu net et revenu après impôt du micro-entrepreneur, à partir du chiffre d’affaires.
Questions fréquentes
Faut-il un expert-comptable pour une profession libérale en individuel ?
Ce n’est pas obligatoire, mais la déclaration 2035, les règles de déduction des charges et le calcul des cotisations demandent de la rigueur. Un expert-comptable sécurise vos déclarations et vous fait gagner du temps.
Profession libérale : quand passer en société d’exercice libéral ?
Lorsque vos revenus progressent, que vous souhaitez vous associer ou organiser votre patrimoine professionnel. C’est une décision à mesurer sur des chiffres : nous pouvons réaliser l’étude sur demande.
Une profession libérale est-elle soumise à la TVA ?
Cela dépend de votre activité : les soins de santé sont en principe exonérés, la plupart des activités de conseil y sont soumises, sous réserve de la franchise en base. Nous vérifions votre situation.
Profession libérale : comment anticiper ses cotisations sociales ?
En provisionnant au fil de l’année, sur la base de vos revenus. Les cotisations sont régularisées une fois vos revenus définitifs connus.
Quand déposer la déclaration 2035 d’une profession libérale ?
En individuel, au plus tard début mai, pour l’année civile écoulée, par voie électronique. Nous vous indiquons la date exacte chaque année, et le résultat à reporter sur votre déclaration de revenus.
Profession libérale : faut-il un compte bancaire dédié à son activité ?
Ce n’est pas une obligation générale (elle existe pour le micro-entrepreneur, au-delà d’un certain chiffre d’affaires). C’est pourtant vivement recommandé : une comptabilité plus rapide, des dépenses personnelles bien séparées, et un dossier plus solide en cas de contrôle.
Profession libérale : peut-on changer d’expert-comptable en cours d’année ?
Oui. Le changement se prépare en respectant le préavis prévu par votre lettre de mission, et nous reprenons le dossier avec votre ancien expert-comptable, dans le respect des règles de la profession. Voir quand et comment changer
Combien coûte un expert-comptable pour une profession libérale ?
Cela dépend du travail réel, selon votre mode d’exercice, votre volume, les salariés éventuels et les missions choisies. Vos honoraires sont présentés dans une proposition écrite, et réétudiés si votre activité évolue. À titre indicatif, la mission comptable et fiscale commence à 125 € HT par mois en individuel et à 150 € HT par mois pour une société. En 2 minutes, votre rendez-vous est réservé ; en 5 minutes de plus, votre pré-devis s’affiche. Voir nos honoraires · Votre devis d’expert-comptable en 3 étapes
Profession libérale en individuel ou en société d’exercice : votre expert-comptable voit-il l’ensemble de votre situation ?
Oui. La mission comptable et fiscale couvre la comptabilité de vos recettes et dépenses et la déclaration 2035, ou les comptes annuels et la liasse fiscale de votre société d’exercice, ainsi que la TVA le cas échéant. Votre bénéfice sert de base à votre impôt et à vos cotisations : nous vous communiquons chaque printemps les montants issus de vos comptes ; l’étude comparative avant un passage en société est proposée sur demande et chiffrée au préalable. Vous avancez sereinement, étape après étape. En 2 minutes, votre rendez-vous est réservé ; en 5 minutes de plus, votre pré-devis s’affiche. Obtenir mon RDV et devis gratuits
Profession libérale (déclaration 2035 ou société d’exercice) déjà accompagnée par un expert-comptable : comment nous rejoindre ?
C’est simple : vous envoyez votre lettre de résiliation à votre ancien cabinet (nous vous en donnons un exemple à adapter), et nous organisons avec lui la reprise de votre dossier, dans le respect des règles de la profession. Nous reprenons aussi le tableau d’amortissement de vos équipements, pour la continuité de vos déclarations. Les étapes du changement d’expert-comptable
Les prévisionnels, plans de trésorerie, tableaux de bord, simulations, études et analyses évoqués ci-dessus sont des missions complémentaires, à la carte. Chacune est chiffrée à l’avance au rythme que vous choisissez.