L’essentiel en 30 secondes
- Vos déclarations : au régime réel, déclaration de résultat 2031 pour une activité commerciale ou artisanale, 2035 pour une activité libérale, puis report sur votre déclaration de revenus.
- La TVA : selon votre chiffre d’affaires et votre activité, franchise en base ou déclarations mensuelles, trimestrielles ou annuelles.
- Vos cotisations : calculées sur votre bénéfice ; une provision adaptée évite les régularisations difficiles à absorber.
- Votre patrimoine personnel : depuis 2022, il est en principe séparé de votre patrimoine professionnel.
- Une option possible : l’impôt sur les sociétés, à étudier selon votre niveau de bénéfice.
Vos obligations de l’année : comptables, fiscales, sociales et juridiques
Ces repères sont généraux et indicatifs. Chaque situation est unique : ils peuvent ne pas convenir à la vôtre, et doivent être validés avec un professionnel avant toute décision.
Exemple pour un exercice clos le 31 décembre, au régime réel.
Fiscal : la TVA, chaque mois ou chaque trimestre
La TVA donne le rythme de votre comptabilité : une déclaration chaque mois ou chaque trimestre, selon votre régime et vos montants, sauf franchise en base. Nous vous indiquons vos échéances exactes.
À noter : le régime simplifié de TVA, avec sa déclaration annuelle, est supprimé à compter du 1er janvier 2027.
Social : vos cotisations personnelles
Cotisations provisionnelles prélevées chaque mois (le 5 ou le 20) ou chaque trimestre, puis régularisées sur votre revenu réel.
Chaque printemps, ce revenu se déclare dans votre déclaration de revenus (volet social) : nous vous communiquons les montants issus de vos comptes.
Social : la paie, s’il y a lieu
Le cas échéant, chaque mois : les bulletins de paie de vos salariés.
Déclaration sociale nominative (DSN) : chaque mois, le 5 ou le 15 du mois suivant selon l’effectif.
Comptable et fiscal : comptes annuels et impôts
Comptes annuels, ou comptabilité de recettes et de dépenses pour une activité libérale : dès que possible après la date de clôture.
Déclaration de résultat (2031 ou 2035) : au plus tard début mai.
Votre bénéfice est imposé à votre nom, sur votre déclaration de revenus, et sert aussi de base à vos cotisations.
Juridique : plus simple qu’en société
Pas d’assemblée d’approbation des comptes, ni de dépôt des comptes au greffe : ils restent confidentiels.
Et selon votre dossier
D’autres événements sont à prévoir selon votre situation : embauche, investissement, déménagement, passage en société… Nous les anticipons avec vous.
Les pièges les plus courants
- Déposer une déclaration de TVA en retard : majoration et intérêts de retard.
- Dépasser les seuils de la franchise en base de TVA sans s’en apercevoir : la TVA devient due, et vos prix sont à revoir.
- Ne pas mettre de côté pour vos cotisations : la régularisation sur votre revenu réel peut être importante.
- Croire que vos prélèvements personnels sont des charges : vous êtes imposé et vous cotisez sur le bénéfice, quel que soit le montant prélevé.
- Mélanger dépenses personnelles et professionnelles sur un même compte : la comptabilité devient plus longue, et plus fragile en cas de contrôle.
- Laisser passer la date de la déclaration de résultat : majoration et intérêts de retard.
- Confondre bénéfice et trésorerie : impôt et cotisations se paient en trésorerie.
Nous suivons ce calendrier avec vous, d’une année sur l’autre.
Ce que nous prenons en charge
La mission comptable et fiscale
Tenue et révision des comptes, déclaration de résultat et déclarations de TVA, avec un expert-comptable identifié qui suit votre dossier d’une année sur l’autre.
Les missions complémentaires, à la carte
Paie de vos salariés, déclarations sociales et, sur demande, notamment : estimation de vos cotisations, étude de l’option pour l’impôt sur les sociétés, prévisionnel et tableaux de bord, situations en cours d’année.
Devis d’expert-comptable pour entrepreneur individuel : votre budget
Votre budget dépend avant tout du travail réel que demande votre dossier : volume d’opérations, rythme de TVA, salariés. À titre indicatif, la mission comptable et fiscale d’un entrepreneur individuel commence à 125 € HT par mois. Pour vous faire une idée précise, estimez votre budget en 2 minutes ; s’il vous convient, parlons-en lors d’un rendez-vous de présentation.
Le devis est gratuit et sans engagement : votre devis d’expert-comptable en 3 étapes.
Vous êtes micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ? Ce régime ne demande pas de comptabilité complète : un livre des recettes suffit, avec un registre des achats pour la vente de marchandises.
Notre accompagnement, pensé dans la durée, prend tout son sens dès votre passage au régime réel (seuils dépassés ou option) ou en société : nous serons ravis de vous accompagner à ce moment-là.
Simulateurs utiles
Pour un premier ordre de grandeur, essayez les simulateurs officiels suivants, intégrés à notre site.
Cotisations du dirigeant TNS
Cotisations, revenu net et revenu après impôt du gérant majoritaire, du gérant d’EURL et de l’entrepreneur individuel.
Revenus du micro-entrepreneur
Cotisations, revenu net et revenu après impôt du micro-entrepreneur, à partir du chiffre d’affaires.
Questions fréquentes
Quelle différence entre micro-entreprise et régime réel ?
En micro-entreprise, les cotisations sociales sont un pourcentage de votre chiffre d’affaires, et l’impôt est calculé sur ce chiffre d’affaires après un abattement forfaitaire (ou par un versement libératoire, sur option). Au régime réel, ils portent sur le bénéfice réel, après déduction de vos charges : c’est souvent plus juste lorsque vos charges sont importantes.
Votre cabinet d’expertise comptable accompagne-t-il les micro-entrepreneurs ?
Oui, dès votre passage au régime réel (seuils dépassés ou option) ou en société. Le régime micro ne demande pas de comptabilité complète ; notre accompagnement se construit dans la durée, toute l’année, avec vos questions traitées au fil de l’eau. D’ici là, pour une question ponctuelle, l’Urssaf et votre service des impôts des entreprises vous répondent gratuitement.
Entrepreneur individuel : mon patrimoine personnel est-il protégé ?
Depuis 2022, l’entrepreneur individuel a en principe deux patrimoines séparés, personnel et professionnel. Certaines dettes et situations restent particulières : nous les voyons avec vous si besoin.
Un entrepreneur individuel peut-il opter pour l’impôt sur les sociétés ?
Oui, l’entreprise individuelle peut opter pour l’impôt sur les sociétés, sous conditions. C’est une décision à mesurer sur des chiffres : nous pouvons l’étudier avec vous, sur demande. Voir la fiscalité
Entrepreneur individuel : comment anticiper ses cotisations sociales ?
En provisionnant au fil de l’année, sur la base de votre bénéfice. Les cotisations sont régularisées une fois votre revenu définitif connu.
Entrepreneur individuel : faut-il un compte bancaire dédié à son activité ?
Au régime réel, ce n’est pas une obligation générale (elle existe pour le micro-entrepreneur, au-delà d’un certain chiffre d’affaires). C’est pourtant vivement recommandé : une comptabilité plus rapide, des dépenses personnelles bien séparées, et un dossier plus solide en cas de contrôle.
Entrepreneur individuel : peut-on changer d’expert-comptable en cours d’année ?
Oui. Le changement se prépare en respectant le préavis prévu par votre lettre de mission, et nous reprenons le dossier avec votre ancien expert-comptable, dans le respect des règles de la profession. Voir quand et comment changer
Combien coûte un expert-comptable pour une entreprise individuelle ?
Cela dépend du travail que demande votre dossier : volume d’opérations, rythme de TVA, salariés et missions choisies. Vos honoraires sont présentés dans une proposition écrite, et réétudiés si votre activité évolue. À titre indicatif, la mission comptable et fiscale d’une entreprise individuelle commence à 125 € HT par mois. En 2 minutes, votre rendez-vous est réservé ; en 5 minutes de plus, votre pré-devis s’affiche. Voir nos honoraires · Votre devis d’expert-comptable en 3 étapes
Entrepreneur individuel au régime réel : votre expert-comptable tient-il compte de votre bénéfice, de vos cotisations et de votre impôt ?
Oui. La mission comptable et fiscale couvre la tenue et la révision des comptes, votre déclaration de résultat (2031 ou 2035) et vos déclarations de TVA. Votre bénéfice est imposé à votre nom et sert de base à vos cotisations : nous vous communiquons les montants issus de vos comptes pour votre déclaration de revenus ; l’estimation de vos cotisations et l’étude de l’option pour l’impôt sur les sociétés sont proposées sur demande et chiffrées au préalable. Vous abordez les régularisations sereinement. En 2 minutes, votre rendez-vous est réservé ; en 5 minutes de plus, votre pré-devis s’affiche. Obtenir mon RDV et devis gratuits
Entrepreneur individuel déjà accompagné par un expert-comptable : comment nous rejoindre ?
C’est simple : vous envoyez votre lettre de résiliation à votre ancien cabinet (nous vous en donnons un exemple à adapter), et nous organisons avec lui la reprise de votre dossier, dans le respect des règles de la profession. Nous reprenons avec lui les éléments utiles à votre prochaine déclaration de résultat. Les étapes du changement d’expert-comptable
Les prévisionnels, plans de trésorerie, tableaux de bord, simulations, études et analyses évoqués ci-dessus sont des missions complémentaires, à la carte. Chacune est chiffrée à l’avance au rythme que vous choisissez.