Les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés paient un impôt sur leur bénéfice, à un taux réduit sur une première tranche pour les petites entreprises qui remplissent les conditions, puis au taux normal.
Connaître ce montant à l’avance aide à anticiper la trésorerie et à décider de la rémunération ou des dividendes.
Ce que calcule le simulateur
- L’impôt sur les sociétés dû sur le résultat
- L’application du taux réduit des petites entreprises
- L’effet des dates de l’exercice (exercice plus court ou plus long que douze mois)
Ce simulateur officiel est fourni par l’Urssaf (mon-entreprise.urssaf.fr). Il se charge depuis son site lorsque vous le lancez.
Résultat indicatif, fondé sur les hypothèses saisies et les règles connues à ce jour. Il ne remplace pas l’analyse d’un professionnel : validez votre situation avec un expert-comptable avant toute décision.
Et ensuite ?
Le simulateur part du résultat de l’exercice. Le résultat fiscal peut toutefois en différer : certaines charges ne sont pas déductibles, certains produits sont exonérés.
Nous établissons chaque année votre déclaration de résultat et calculons l’impôt exact, acomptes compris. Voir la fiscalité de l’entreprise
Questions fréquentes
Ma société bénéficie-t-elle du taux réduit ?
Le taux réduit s’applique, sur une première tranche de bénéfice, aux sociétés dont le chiffre d’affaires est inférieur à 10 millions d’euros, dont le capital est entièrement libéré et détenu pour 75 % au moins par des personnes physiques (ou par des sociétés remplissant elles-mêmes ces conditions).
Ma société est-elle forcément à l’impôt sur les sociétés ?
Les SAS et les SARL y sont soumises de plein droit. Certaines peuvent opter pour l’impôt sur le revenu, sous conditions : jeunes sociétés pour cinq exercices au plus, SARL de famille.
L’EURL dont l’associé unique est une personne physique relève au contraire de l’impôt sur le revenu, sauf option pour l’impôt sur les sociétés.
Quand l’impôt sur les sociétés est-il payé ?
Par quatre acomptes trimestriels lorsque l’impôt de l’exercice précédent dépasse 3 000 €, puis par un solde.
Le solde est payé au plus tard le 15 du quatrième mois qui suit la clôture : le 15 mai pour un exercice clos le 31 décembre.
Résultat comptable et résultat fiscal, quelle différence ?
Le résultat fiscal part du résultat comptable, corrigé des charges non déductibles (amendes, certaines charges somptuaires…) et des produits exonérés. C’est sur lui que l’impôt est calculé.
Les résultats du simulateur sont-ils fiables ?
Le simulateur est tenu à jour de la réglementation par l’Urssaf, pour les exercices qu’il propose.
Il donne une estimation à partir du résultat que vous saisissez : les retraitements fiscaux et les éventuels crédits d’impôt ne sont pas pris en compte.